Как указать НДС в коммерческом предложении
В КП укажите цену без НДС, ставку и сумму НДС отдельными строками, затем итог с НДС. Если вы не платите НДС, напишите «цены без НДС» с основанием: например, «применяется УСН» или «НДС не облагается». С 1 января 2026 года базовая ставка НДС 22%, упрощенцы после превышения порога могут применять 5% и 7%. Ниже таблица по режимам с готовыми строками и пример расчёта.
Автор: Денис Ногин, владелец КП Студии. Обновлено 19 октября 2026. Статья справочная и не заменяет консультацию бухгалтера. Ставки приведены по разъяснению ФНС России от 4 декабря 2025 года: сверьте их с актуальной редакцией НК РФ.
Как указать НДС: таблица по режимам
Режим определяет, какую строку писать. Справа готовая формулировка, подставьте свои суммы.
| Режим | НДС | Строка для КП |
|---|---|---|
| ОСНО | НДС 22% (для отдельных товаров 10%) | Цены указаны без НДС. НДС 22%: [N] ₽. Итого с НДС: [N] ₽. |
| УСН, плательщик НДС по ставке 5% | Доход от 20 до 272,5 млн ₽ в год | Цены указаны без НДС. НДС 5% (УСН): [N] ₽. Итого с НДС: [N] ₽. |
| УСН, плательщик НДС по ставке 7% | Доход свыше 272,5 млн и до 490,5 млн ₽ | Цены указаны без НДС. НДС 7% (УСН): [N] ₽. Итого с НДС: [N] ₽. |
| УСН без НДС (доход ниже порога 20 млн ₽) | Освобождение от обязанностей плательщика НДС | Цены указаны без НДС (организация применяет УСН, [основание: освобождение по ст. 145 НК РФ]). Итого: [N] ₽. |
| Самозанятый (НПД) | Не является плательщиком НДС | Стоимость услуг [N] ₽. НДС не облагается (налог на профессиональный доход). |
Что важно по ставкам. Общая ставка НДС 22% позволяет принимать к вычету налог, предъявленный поставщиками. Пониженные ставки 5% и 7% для упрощенцев не дают права на вычеты. Это разъяснение ФНС: «специальные ставки для упрощенцев не дают возможности применять налоговые вычеты». Впервые перешедшие на пониженную ставку могут отказаться от неё в течение первого года. Какой вариант выгоднее вашей организации, решает бухгалтер, а не КП.
Пример расчёта: цена без НДС, НДС, итого
Спецификация из трёх строк, цены вымышлены. Сумма без НДС 30 000 ₽, дальше итог зависит от ставки.
| Позиция | Количество | Цена без НДС | Сумма без НДС |
|---|---|---|---|
| Позиция 1 | 10 шт. | 1 000 ₽ | 10 000 ₽ |
| Позиция 2 | 5 шт. | 2 400 ₽ | 12 000 ₽ |
| Позиция 3 | 1 шт. | 8 000 ₽ | 8 000 ₽ |
| Итого без НДС | 30 000 ₽ | ||
| Ставка | НДС с суммы 30 000 ₽ | Итого с НДС |
|---|---|---|
| 22% (ОСНО) | 6 600 ₽ | 36 600 ₽ |
| 5% (УСН) | 1 500 ₽ | 31 500 ₽ |
| 7% (УСН) | 2 100 ₽ | 32 100 ₽ |
В КП напишите все три величины: сумма без НДС, НДС и итог. Так клиент сразу видит, что платит, и ему не нужно считать самому. Если в предложении несколько вариантов цены, показывайте итог с НДС по каждому и держите единый подход: либо все цены без НДС с итогом, либо все с НДС.
Частые ошибки с НДС в КП
Сумма «с НДС» без ставки
Клиент не видит, сколько налога внутри, и не может принять вычет. Пишите ставку и сумму НДС отдельной строкой.
Разные суммы в КП и в счёте
КП посчитали без НДС, а счёт выставили с НДС, или наоборот. Клиент платит больше, чем в предложении, и спорит. Сверьте итог перед отправкой.
НДС «сверху» вместо «внутри»
Цена за единицу уже с НДС, а в итоге его добавили ещё раз. Определите, как заявлена цена, и сохраняйте этот подход во всех строках.
Не указан режим налогообложения
Фраза «без НДС» без основания вызывает вопросы. Добавьте: «применяется УСН» или «НДС не облагается».
Прежние ставки в старом шаблоне
Если КП собрано из прошлогодних файлов, там может остаться 20%. С 2026 года базовая ставка 22%, проверьте шаблон.
Частые вопросы
Обязательно ли писать «без НДС» в коммерческом предложении?
Это принятая практика, а не отдельное требование к форме КП. Но клиенту важно знать, платит он НДС или нет, потому что от этого зависит итоговая сумма и его вычеты. Поэтому укажите режим одной строкой: «цены без НДС (УСН)» или «цены с НДС 22%». Если строки нет, клиент задаст вопрос по телефону или посчитает сам и ошибётся.
Как указать НДС 5% в коммерческом предложении?
Укажите цену без НДС, ставку и сумму налога отдельными строками: «НДС 5% (УСН): 1 500 ₽. Итого с НДС: 31 500 ₽». Пониженные ставки 5% и 7% применяют упрощенцы, ставшие плательщиками НДС после превышения порога по доходам; при этих ставках вычеты входного НДС не применяются (по разъяснению ФНС). Какая ставка у вашей организации, определяют по доходам и по вашему выбору, уточните у бухгалтера.
Что писать в КП самозанятому?
Самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход) не является плательщиком НДС, поэтому в КП указывают цену и пометку «НДС не облагается». Если клиент работает с НДС, он учтёт, что вычета у него не будет. Реквизиты и статус можно указать в подписи.
Как посчитать НДС, если цена уже с налогом?
Если сумма уже включает налог, НДС внутри суммы считают по расчётной ставке: для 22% это 22/122 суммы, для 5% это 5/105. Например, итого 36 600 ₽ с НДС 22%: налог 6 600 ₽, цена без налога 30 000 ₽. Пишите в КП обе суммы, чтобы клиент не пересчитывал.
Какие ставки НДС действуют в 2026 году?
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС 22%, льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров. Упрощенцы, превысившие порог по доходам (20 млн ₽), могут применять пониженные ставки 5% и 7%, либо общую 22% с правом на вычеты. Источник: разъяснение ФНС России. Налоговые правила меняются, поэтому перед отправкой КП сверяйте ставку с бухгалтером.
Сколько стоит конструктор КП после пробных 14 дней?
Первые 14 дней доступны все функции, карта не нужна. Потом можно остаться на бесплатном «Старте»: 1 пользователь, 10 КП в месяц и подпись «КП Студия» на документах. Платные тарифы начинаются от 590 ₽ в месяц, подробности на странице «Тарифы».
Итог
Цена без НДС, ставка, сумма НДС и итог идут отдельными строками. Если вы без НДС, пишите режим и основание. Сверяйте ставки с бухгалтером: правила меняются.
Срок действия цен и юридическую силу КП разбирают статьи «Срок действия коммерческого предложения» и «Коммерческое предложение и оферта». Как собрать КП по шагам, написано в статье «Как составить коммерческое предложение», а готовые образцы по нишам собраны в разделе «Образцы КП».
Соберите КП с итогами по вариантам
Выберите шаблон под свою нишу, впишите цены и условия, отправьте клиенту ссылку. 14 дней всех функций бесплатно, карта не нужна.
Создать КП бесплатно